세금 3.3% 계산기 및 환급 - 프리랜서 알바 세금 계산법

세금 3.3% 계산기 및 환급 - 프리랜서 알바 세금 계산법

4대 보험에 가입된 일반적인 근로자와는 달리 회사와 고용관계가 없는 사업소득자(프리랜서) 또는 아르바이트의 경우 세금 3.3%를 회사에서 원천징수합니다. 현재 프리랜서로 일하고 계시거나 알바를 하고 계시다면 내가 받게 되는 급여가 얼마인지 세금 3.3% 계산기를 이용하면 간단히 확인이 가능합니다.

세금 3.3% 계산기 대상은 누구인지와 그 계산법을 간단히 확인해보고 사례를 들어 계산기로 확인해 보겠습니다. 또한 세금 3.3% 대상인 분들은 다음 연도 5월 종합소득세 신고를 하게 되는데 세금 환급에 대해서도 말씀드립니다.

세금 3.3% 대상 - 프리랜서, 일용직 근로자, 단기 알바

단기 알바를 하고 급여를 지급받았는데, 내가 생각했던 금액보다 작게 나온 경험이 있으실 겁니다. 이는 국가에서 3.3%라는 세금을 미리 공제하고 나머지 급여가 지급되었기 때문입니다. 이를 원천징수라고 하는데요. 이는 돈 받는 사람이 내야 할 돈을 돈 주는 사람이 미리 걷어 국가에 대신 내주는 제도를 말합니다. 즉 사업주가 세금을 미리 떼고 나머지 급여를 근로자에게 지급한 것이고 사업주는 미리 떼어간 세금을 다음달 10일까지 납부해야 할 의무를 가지게 됩니다.

일반적인 경우, 근로자는 회사와 고용관계에 있다고 보고 4대 보험에 가입하여 세금과 4대보험료를 제하고 급여가 지급됩니다. 하지만 사업소득자(프리랜서), 일용직 근로자 또는 단기 아르바이트의 경우 회사와 고용관계가 없는 것으로 판단하여 예상 급여액의 3.3%를 원천징수를 하게 됩니다. 이 경우 근로자는 5월 종합소득세 신고 기간에 소득을 신고하여 신고액에 따라 환급이 가능합니다.

세금 3.3% 계산법 - 사업 소득세 3% + 지방 소득세 0.3%

그러면 왜 세금이 3.3% 일까요?

프리랜서 및 알바 근로 수행에 따른 소득이 발생할 경우, 이는 '원천징수 대상 사업소득'으로 분류가 됩니다. 원천징수 대상 사업소득의 세율은 3%이며 이는 사업 소득세가 되겠습니다. 그리고 소득세의 10%를 계산한 지방 소득세 0.3%가 더해지면서 3.3%의 세금이 계산됩니다.

세금 3.3% 계산법은 아주 간단합니다. 받아야할받아야 할 금액에 3.3%를 곱하면 세금이 되며 실수령액은 받아야 할 금액에서 계산된 3.3% 세금을 제하면 됩니다.

급여 x 3.3% = 세금 3.3%

급여 - (급여 x 3.3%) = 실수령액

세금 3.3% 계산기 - 간단히 계산해보기

위의 간단한 계산법만으로도 세금 계산 및 실수령액이 가능합니다만 좀 더 세부적인 설정(근무시간 및 주휴수당 등)이 필요하신 분들은 아래 계산기를 추천드립니다. 여러 사이트가 있겠지만 알바천국의 알바 급여 계산기가 간편히 계산해보기 좋았습니다.

PC를 사용하신다면 아래 사이트에서 계산이 가능합니다.

알바 급여계산기 - 알바천국

모바일의 경우, 앱스토어 또는 구글 플레이 스토어에서 "알바천국" 앱을 깔고 실행합니다. 왼쪽 위에 가로 세개선을 눌러줍니다.

왼쪽 아래쪽에 부가서비스 첫번째 메뉴인 급여 계산기를 눌러줍니다.

시급, 일급, 월급, 연봉 등 원하는 상황별 급여 환산 설정을 할 수 있습니다. 근무시간과 근무일수 및 우리가 확인하고 있는 세금 3.3%를 적용하여 계산하기를 눌러주시면 됩니다. 저는 시급 1만원, 하루 근무시간 4시간, 주 5일 근무를 했을 경우 세금 3.3% 계산기를 통해 실제 받게 될 실수령액 월급 계산을 해보았습니다.

주휴수당은 1주일 15시간 이상 소정의 근로일수를 개근하면 지급되는 수당으로 설정 여부를 선택 가능합니다. 본인의 상황에 따른 다양한 설정을 통해 내가 받게 될 급여를 미리 예상해볼 수 있습니다. 4대보험이 적용되는 근로자의 경우는 세금을 현재 4대 보험료 공제인 9.13%로 변경하여 비교해 볼 수도 있습니다.

세금 3.3% 환급 - 5월 종합소득세 신고 의무

일반 근로자의 경우 연말정산을 하고 연초에 추가 납부한 세금이 있으면 환급을 받게 됩니다. 반면 세금 3.3% 적용 대상자의 경우 연말정산이 아닌 5월에 전년도 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 매월 근로소득세를 납부하는 근로자와 달리 프리랜서는 받은 급여의 3.3%를 수익이 발생될 때마다 공제하게 됩니다. 5월에 진행하는 종합소득세 신고 시 더 납부한 세금이 있다면 환급 대상이 되는 것은 일반 근로자와 동일합니다.

환급을 받기 위해서는 작년에 발생한 수입과 필요 경비의 차이에 따라 다르기에 평소 경비처리를 위한 증빙자료를 잘 챙겨주셔야 합니다. 수입이 2천만원일 경우 3.3% 세금 적용 시 세금이 66만원입니다. 기본적으로 사용되는 경비가 있기에 수입 2천 이하인 경우 대부분 환급을 받는 경우가 많다고 하네요.

우선적으로 경비가 누락되지 않도록 잘 확인해야하며 신고 및 납부기한을 잘 지키셔야 합니다. 무신고 또는 납부불성실 가산세가 부과되니 기한 후 신고를 하지 않도록 주의하셔야 합니다. 종소세 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

나에게 맞는 소득공제 및 세액공제 항목은 없는지 검토도 필요합니다. 연금저축 세액공제 또는 노란우산공제도 많이 이용하는 공제 항목 중에 하나이니 급여가 높은 분들은 참고하시면 좋을 듯합니다.

프리랜서로 일하시면서 수입이 점점 커지거나 경비 지출이 많은 경우는 사업자를 등록하여 부가세 매입세액을 받는 것도 고려해보실 수 있습니다. 세금이 점점 복잡해진다고 느껴진다면 세무사 등 전문가와 미리 상담하시어 세금신고를 하시기를 추천드립니다. 종합소득세 신고는 홈택스에 직접 하셔도 되고 세무서에 방문하셔도 됩니다. 경험상 한번쯤은 직접 해보시기를 권해드립니다.

이상으로 프리랜서 및 알바의 세금 3.3% 계산법과 대상, 계산기 사용 방법과 환급에 대해서 살펴보았습니다.